교육과정

세무조사 교육의 전문성을 더한 심화 실무 과정으로 안내해 드립니다.
사전세무진단/모의세무조사 (합 2 강,  59분 30초)

세무조사의 예방 주사

- 실제 세무조사시 절세

- 기업의 조사대응 역량 향상

- 기업의 세무전략 수립


< 주요 내용 >

사전세무진단은 세무조사가 실제로 나오기 전 대상기업의 세무적 문제점을 사전에 파악하고 해결책을 제시하는 세무컨설팅 입니다.

병에 대한 "예방접종"이라 보시면 됩니다.


모의세무조사는 사전세무진단과 실질은 동일하나, 형식은 차이가 있습니다. 실제 세무조사와 동일한 환경을 만들어 놓고 역할 연기를 통해

기업 담당직원이 세무조사에 빠르게 적응하는 세무컨설팅 입니다.


세무진단의 필요성은 다음과 같습니다.


1. 실제 세무조사 시 절세 가능 (Tax Save)

   - 실제 세무조사가 진행되면 전혀 예상치 못했던 세무상 문제점 발생

   - 세무진단으로 사전에 문제점 파악, 해결잭 제시 -> 추징세액 최소화


 2. 기업의 세무조사 대응능력 향상 (Tax Level-up)

   - 세무진단을 한번 받아보면 -> 기업담당자 조사 대응능력 업그레이드

   - 세무진단으로 대표님과 직원이 지나치는 항목에 대한 정보 제공


 3. 기업의 세무전략 수립 (Tax Planning)

   - 기업의 세무전략 수립하도록 절세 노하우 제공

   - 세무리스크를 사전에 제거 및 감소 -> 100년 장수기업을 향한 초석 마련

국세청 조사절차와 실무(2022년) (합 17강,  7시간)

초기 대응이 가장 중요

- 일(업무), 관계(심리), 조정(세무사)

- 3가지를 알아야 대응 가능


< 주요내용 >


1. 세무조사 개요

- 세무조사 의의

- 세무조사 핵심(일+관계+조정)

- 당자사 심리(국세청,납세자)

- 세무조사 사전 통지

- 국세청과 조사조직

- 국세청 인원구성과 인사기준

- 조사 전문인력과 조사시스템

- 조사팀 구성

- 세무조사 조직도(본청, 지방국세청, 세무서)


2. 세무조사 절차

- 세무조사 절차도

- 조사대상자 선정(정기, 비정기)

- 비정기 선정방법

- 중복조사 금지

- 세무조사 방법(6가지)

- 정기조사, 비정기조사

- 일반세무조사, 조세범칙조사

- 조세범칙조사 대상

- 조세범칙조사 선정 및 회부기준

- 범칙사건 유형(조세포탈, 기타범칙)

- 조세범 처벌 대상 및 내용

- 범칙처분(통고처분, 고발)

- 세무조사 관할

- 조사 연기, 유예

- 조사 중지, 연장, 확대


3. 세무조사 유형

- 세무조사 유형(9가지)

- 자금출처조사 by PCI 

- 차명주식 통합분석시스템

- 탈세제보와 차명계좌

- FIU와 세무조사

- 세무조사는 이렇게 합니다


4. 권리구제 제도

- 조세불복 절차도

- 조사기간 중 권리구제

- 사전적 권리구제

- 사후적 권리구제


5. 세무조사 주요문제

- 수입금액

- 주요경비

- 기타항목


6. 세무조사 대응방안

- 세무조사 최신경향 (10가지)

- 세무조사 대응비법 (11가지)

- 세무진단 진행절차


7. 세무조사 실제사례

- 대기업지주사 : 계열사 자금 인출하여 사적 유용

- 조선업 : 계열사 부당지원 가지급금으로 과세

- 제조업 : 제약사가 리베이트 지급하고 판관비 등 분산 처리

- 제조업 : 특수관계 모회사에 나프타 저가 공급

- 제조업 : 연구인력개발비  부당 세액공제

- 건설업 : 시행사가 진행률 조작하여 수입금액 누락 신고

- 건설업 : 업무무관부동산 지급이자 등 과세

- 분양대행업 : 판매수수료 분산 및 가공 계상

- 도소매업 : 대표자 명의의 사업용계좌를 이용한 탈세

- 집단상가 : 의류 무자료 현금매출 신고 누락

- 호텔 : 객실료 등 현금매출 신고누락

- 이동통신사 : 이동통신 설비 임대수익 누락

- GA법인 : 타계정 분산 사적경비 등 손금부인

- 변호사 : 수임료 누락 또는 축소 신고하여 탈세

- 세무사 : 수임료 누락 또는 축소 신고하여 탈세

- 예식장 : 직원명의 차명계좌 이용한 수입신고 누락

- 성형외과 : 별도법인을 통한 수입금액 누락

- 치과 : 단가조작을 통한 수입금액 누락

- 종합병원 : 비보험 수입금액 신고누락하여 탈세

- 약국 : 건강식품 수입금액 신고누락하여 탈세

- 분야별 조사사례


8. 세무조사 Q&A

- 질의응답1

- 질의응답2

- 질의응답3

- 질의응답4

- 질의응답5

- 질의응답6

- 질의응답7

- 질의응답8

- 질의응답9

- 질의응답10


※부록 : 조사 상담, 진행, 계약방법

조세불복 대행 (합 2 강,  34 분 4초)

세무조사의 연장

- 세무조사: 과세할 쟁점 찾기

- 조세불복: 찾은 쟁점 다투기


< 주요내용 >

조세불복 프로세트

- 과세전적부심사

- 이의신청

- 심사청구

- 심판청구

- 고충청구